目 录
一、审计报告
二、附表：
1、社会团体财务相关情况统计表
2、2018年12月31日资产负债表
3、2018年度业务活动表
4、2018年度现金流量表
三、2018年12月31日银行对账单复印件
四、北京中永政通会计师事务所（普通合伙）营业执照副本复印件
委托单位：北京惠兰医学基金会
审计单位：北京中永政通会计师事务所（普通合伙）
联系电话：(010)68659815
传真号码：(010)68659815
审 计 报 告
中永政通审字（2018）第1041号
北京惠兰医学基金会：
我们审计了后附的北京惠兰医学基金会财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表、2018年度的业务活动表和现金流量表。
一、管理层对财务报表的责任
按照《社会团体管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是北京惠兰医学基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定和北京市民政局关于社会团体年检的要求执行了审计工作。《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
北京惠兰医学基金会登记证书号为京民社证字第0020011号，统一社会信用代码为53110000774704263W。登记证书有效期为2016年06月29日至2021年05月31日。法定代表人为陆召麟，地址为北京市朝阳区望京北路18号802室，业务主管单位为北京市科学技术协会。注册开办资金200万元。
四、审计情况
（一）财务状况:
1、北京惠兰医学基金会(以下简称基金会)截止2018年12月31日资产总额为2,272,672.91元，其中：货币资金17,757.43元、固定资产净值1,430,965.48元、应收款项823,950.00元。
2、截止2018年12月31日负债总额为258,500.00元，其中：流动负债258,500.00元、长期负债0.00元、受托代理负债0.00元。
3、截止2018年12月31日贵基金会净资产总额为2,014,172.91元，其中：限定性净资产0.00元，非限定性净资产2,014,172.91元。
（二）财务收支情况：
1、贵基金会2018年度收入合计175,377.00元。其中：
(1)会费收入0.00元,团体会员会费0.00元、个人会员会费0.00元;
（2）提供服务收入0.00元，主要收费项目明细：
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收费项目名称 |
年收费金额(元) |
收费依据 |
使用票据种类 |
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合计 |
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（3）政府补助收入0.00元，主要项目为:
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项目名称 |
资金来源 |
补助金额(元) |
本年度是否完成 |
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（4）捐赠收入175,377.00元，主要捐赠为:
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捐赠单位(个人)名录 |
取得捐赠项日 |
捐赠金额 |
取得捐赠日期 |
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陈刚等人捐款 |
现金捐赠 |
1,835.00 |
2018.06.25 |
|
惠兰医院捐增现金 |
现金捐赠 |
37,500.00 |
2018.06.25 |
|
王红 |
教学器材捐赠 |
82,410.00 |
2018.06.25 |
|
收北京惠兰医院 |
图书捐赠 |
53,632.00 |
2018.06.25 |
（5）投资收益0.00元。
（6）商品销售收入0.00元。
（7）其他收入49.74元，主要为:银行存款活期利息收入。
2、贵基金会2018年度费用合计177,787.00 元，其中：
（1）业务活动成本175,377.00元，（“资金来源”为接受捐赠收入）
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项目名称 |
本年发生额 |
上年发生额 |
资金来源 |
|
惠兰小学-职工补助 |
37,500.00 |
139,418.00 |
接受捐赠 |
|
惠兰小学-教学用品 |
82,410.00 |
45,500.00 |
接受捐赠 |
|
惠兰小学-贫困学生 |
1,835.00 |
0.00 |
接受捐赠 |
|
惠兰小学-图书 |
53,632.00 |
0.00 |
接受捐赠 |
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合计 |
175,377.00 |
184,918.00 |
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（2）管理费用2,410.00元，具体为：
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项 目 |
本年发生额 |
上年发生额 |
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税金 |
25.00 |
25.00 |
|
审计费 |
2,000.00 |
2,000.00 |
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通讯费 |
385.00 |
420.00 |
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合 计 |
2,410.00 |
2,445.00 |
（3）筹资费用0.00元。
（4）其他费用0.00元。
（三）主要会计科目明细列示
1、货币资金
|
货币资金种类 |
币种 |
年初数 |
年末数 |
|
现金 |
人民币 |
1,858.74 |
1,348.74 |
|
银行存款 |
人民币 |
16,258.95 |
16,408.69 |
|
合 计 |
— |
18,117.69 |
17,757.43 |
2、应收款项
|
项目 |
账龄 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
|
惠兰医院 |
3年以上 |
463,950.00 |
|
|
463,950.00 |
|
中光现代 |
3年以上 |
360,000.00 |
|
|
360,000.00 |
|
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|
合计 |
|
823,950.00 |
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|
823,950.00 |
3、在建工程
|
项 目 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
|
平谷大华山镇科研基地 |
1,430,965.48 |
|
|
1,430,965.48 |
|
合 计 |
1,430,965.48 |
|
|
1,430,965.48 |
4、固定资产、累计折旧
|
项 目 |
年初账面余额 |
本期增加额 |
本期减少额 |
期末账面余额 |
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一、固定资产原价合计 |
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其中：运输设备 |
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办公设备 |
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二、累计折旧合计 |
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其中：运输设备 |
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办公设备 |
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三、固定资产账面价值合计 |
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其中：运输设备 |
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办公设备 |
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截止2018年12月31日贵基金会固定资产账面净值合计1,430,965.48元，固定资产管理规范。
5、应付款项
|
项 目 |
帐龄 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
|
王红 |
3年以上 |
200,000.00 |
|
|
200,000.00 |
|
华仙地产公司 |
3年以上 |
40,000.00 |
|
|
40,000.00 |
|
北京惠兰医院 |
3年以上 |
16,500.00 |
2,000.00 |
|
18,500.00 |
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合 计 |
|
256,500.00 |
2,000.00 |
|
258,500.00 |
6、应付工资
|
项 目 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
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合 计 |
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7、应交税金
|
税费项目 |
年初账面余额 |
年末账面余额 |
适用税率 |
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1．个人所得税 |
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|
2．企业所得税 |
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合 计 |
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|
—— |
8、预提费用
|
项 目 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
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合 计 |
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9、净资产
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项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
1．限定性净资产 |
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2．非限定性净资产 |
2,016,533.17 |
|
2,360.26 |
2,014,172.91 |
截至2018年12月31日净资产是开办资金100.83%。
（四）负责人和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明
1.贵基金会负责人（会长、副会长、秘书长）的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的负责人数、领取报酬的金额。
|
姓 名 |
职 务 |
工作单位 |
领取报酬金额（劳务费） |
|
王红 |
名誉理事长 |
北京惠兰医院基金会 |
否 |
|
陆召麟 |
理事长 |
北京协和医院 |
否 |
|
吕岐鸣 |
秘书长 |
北京惠兰医院基金会 |
否 |
|
江国柱 |
副理事长 |
北京协和医院 |
否 |
|
黄人健 |
副理事长 |
北京协和医院 |
否 |
|
邓华 |
副理事长 |
北京协和医院 |
否 |
|
陈明哲 |
副理事长 |
清华大学第一附属医院 |
否 |
|
任志强 |
副理事长 |
北京市华远集团 |
否 |
|
赵宝玉 |
副理事长 |
北京北苑实业发展公司 |
否 |
|
吴清玉 |
理事 |
清华大学第一附属医院 |
否 |
|
李大魁 |
理事 |
北京协和医院 |
否 |
|
杜斌 |
理事 |
北京协和医院 |
否 |
|
任洪志 |
理事 |
北京协和医院 |
否 |
|
张连山 |
理事 |
北京协和医院 |
否 |
|
钱家鸣 |
理事 |
北京协和医院 |
否 |
|
张令威 |
理事 |
北京协和医院 |
否 |
|
牛忠光 |
理事 |
中国银行北京分行 |
否 |
2、贵基金会工作人员总数（含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资。
职工数量1人，支付工资0.00元。
经审核贵基金会本年度支付，专职管理人员工资及劳务报酬中无支付在基金会不能申领薪酬的情况。
五、审计意见
我们认为，北京惠兰医学基金会财务报表已经按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面恰当地反映了北京惠兰医学基金会2018年12月31日的财务状况以及2018年度的业务活动成果和现金流量。
北京中永政通会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：
（盖章） 中国注册会计师：
中国·北京 2019年03月12日
社会团体财务相关情况统计表
2018年12月31日
|
社会团体名称 |
北京惠兰医学基金会 |
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|
机构代码 |
53110000774704263W |
登记证号 |
京民基证字第0020011号 |
||
|
办公地址 |
北京市朝阳区望京北路18号802室 |
登记时间 |
2012年04月23日 |
||
|
联系电话 |
64391895 |
邮政编码 |
100102 |
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|
法定代表人 |
陆召麟 |
主要经费来源 |
上级补助 |
||
|
开户银行 |
中信银行望京支行 |
||||
|
银行账号 |
7113210182600001751 |
||||
|
财务机构名称 |
王红 |
联系电话 |
64391895 |
||
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会计姓名 |
田娅林 |
专/兼职 |
兼职 |
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|
代理记账 中介机构名称 |
|
代理机构 主管人姓名 |
|
||
|
税务登记号码 |
53110000774704263W |
||||
|
设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号 |
无 |
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|
实 体 |
无
|
||||
审计评价
北京惠兰医学基金会：
贵基金会已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度。会计基础工作规范，使用计算机记账，已建立了现金日记账、银行存款日记账、明细账及总分类账；已建立固定资产帐页，年末已进行固定资产盘点；财务收支手续齐备；记账凭证均附有原始票据。
会计核算规范，原始凭证齐全，各项业务记录真实，手续完备。
使用发票种类：会费收据、服务业发票、事业单位银钱收据、捐赠发票等。发票使用合规。
内部控制符合基本要求，有符合内部会计控制的现金管理、支票管理、固定资产管理、财务开支报销、货币资金管理、财务管理等制度，并按照“不相容职务相互分离”的原则实施岗位分工控制、经办人的职责，实施授权批准控制并实施监督检查。
未向分支机构、代表机构、办事机构收取或变相收取管理费用；
未发现分支机构、代表机构财务管理存在问题；
未发现贵基金会以各种形式设立“小金库”；
未发现贵基金会存在违法违规收费行为；
未发现贵基金会存在侵占、私分、挪用社会团体资产现象；
未发现贵基金会存在兼职退（离）休干部领取薪酬、奖金、津贴等报酬或其他额外利益以及各种名目的补贴现象；
我们认为你会在管理中存在以下问题：无
现提出下列建议：无
北京中永政通会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：
中国•北京 中国注册会计师：
2019年 03 月 12 日
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资 产 负 债 表 |
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会民非01表 |
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|
编制单位：北京惠兰医学基金会 |
2018年12月31日 |
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单位:元 |
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资 产 |
年初数 |
期末数 |
负债和净资产 |
年初数 |
期末数 |
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|
流动资产: |
|
|
流动负债: |
|
|
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|
货币资金 |
18,117.69 |
17,757.43 |
短期借款 |
|
|
||
|
短期投资 |
|
|
应付款项 |
256,500.00 |
258,500.00 |
||
|
应收款项 |
823,950.00 |
823,950.00 |
应付工资 |
|
|
||
|
预付账款 |
|
|
应交税金 |
|
|
||
|
存货 |
|
|
预收账款 |
|
|
||
|
待摊费用 |
|
|
预提费用 |
|
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|
一年内到期的长期债券投资 |
|
|
预计负债 |
|
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|
其他流动资产 |
|
|
一年内到期的长期负债 |
|
|
||
|
|
|
|
其他流动负债 |
|
|
||
|
流动资产合计 |
842,067.69 |
841,707.43 |
流动负债合计 |
256,500.00 |
258,500.00 |
||
|
长期投资: |
|
|
长期负债: |
|
|
||
|
长期股权投资 |
|
|
长期借款 |
|
|
||
|
长期债权投资 |
|
|
长期应付款 |
|
|
||
|
长期投资合计 |
|
|
长期负债合计 |
|
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|
固定资产: |
|
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|
固定资产原价 |
|
|
受托代理负债: |
|
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|
减：累计折旧 |
|
|
受托代理负债 |
|
|
||
|
固定资产净值 |
|
|
负债合计 |
256,500.00 |
258,500.00 |
||
|
在建工程 |
1,430,965.48 |
1,430,965.48 |
|
|
|
||
|
文物文化资产 |
|
|
净资产: |
|
|
||
|
固定资产清理 |
|
|
非限定性净资产 |
2,016,533.17 |
2,014,172.91 |
||
|
固定资产合计 |
1,430,965.48 |
1,430,965.48 |
限定性净资产 |
|
|
||
|
无形资产: |
|
|
净资产合计 |
2,016,533.17 |
2,014,172.91 |
||
|
无形资产 |
|
|
|
|
|
||
|
受托代理资产: |
|
|
|
|
|
||
|
受托代理资产 |
|
|
|
|
|
||
|
资产总计 |
2,273,033.17 |
2,272,672.91 |
负债和净资产总计 |
2,273,033.17 |
2,272,672.91 |
||
|
业 务 活 动 表 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
会民非02表 |
||
|
编制单位：北京惠兰医学基金会 |
|
2018年度 |
|
|
单位:元 |
||||
|
项 目 |
行次 |
上年数 |
本年数 |
||||||
|
非限定性数 |
限定性 |
合计 |
非限定性数 |
限定性 |
合计 |
||||
|
一、收入 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
其中：捐赠收入 |
1 |
184,918.00 |
|
184,918.00 |
175,377.00 |
|
175,377.00 |
||
|
会费收入 |
2 |
|
|
|
|
|
|
||
|
提供服务收入 |
3 |
|
|
|
|
|
|
||
|
商品销售收入 |
4 |
|
|
|
|
|
|
||
|
政府补助收入 |
5 |
|
|
|
|
|
|
||
|
投资收益 |
6 |
|
|
|
|
|
|
||
|
其他收入 |
7 |
49.37 |
|
49.37 |
49.74 |
|
49.74 |
||
|
收入合计 |
8 |
184,967.37 |
|
184,967.37 |
175426.74 |
|
175426.74 |
||
|
二、费用 |
9 |
|
|
|
|
|
|
||
|
（一）业务活动成本 |
10 |
184,918.00 |
|
184,918.00 |
175,377.00 |
|
175,377.00 |
||
|
其中：人员费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
日常费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
税金及附加 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
青少年摄影大赛 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
（二）管理费用 |
18 |
2,445.000 |
|
2,445.00 |
2,410.00 |
|
2,410.00 |
||
|
其中：人员费用 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
（三）筹资费用 |
19 |
|
|
|
|
|
|
||
|
（四）其他费用 |
20 |
|
|
|
|
|
25.00 |
||
|
费用合计 |
21 |
187,363.00 |
|
187,363.00 |
177,787.00 |
|
177,787.00 |
||
|
三、限定性净资产转为非限定性净资产 |
22 |
|
|
|
|
|
|
||
|
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） |
23 |
-2,395.63 |
|
-2,395.63 |
-2,360.26 |
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-2,360.26 |
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现 金 流 量 表 |
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会民非03表 |
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编制单位：北京惠兰医学基金会 |
2018年度 |
单位：元 |
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项 目 |
行次 |
金 额 |
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一、业务活动产生的现金流量 |
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接受捐赠收到的现金 |
1 |
41,335.00 |
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收取会费收到现金 |
2 |
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提供服务收到的现金 |
3 |
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销售商品收到的现金 |
4 |
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政府补助收到的现金 |
5 |
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收到的其他与业务活动有关的现金 |
6 |
149.74 |
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现金流入小计 |
7 |
41,484.74 |
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提供捐赠或者资助支付的现金 |
8 |
41,335.00 |
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支付给员工以及为员工支付的现金 |
9 |
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购买商品、接受服务支付的现金 |
10 |
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支付的其他与业务活动有关的现金 |
11 |
510.00 |
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现金流出小计 |
12 |
41,845.00 |
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业务活动产生的现金流量净额 |
13 |
-360.26 |
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二、投资活动产生的现金流量 |
14 |
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收回投资所收到的现金 |
15 |
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取得投资收益所收到的现金 |
16 |
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处置固定资产和无形资产所收到现金 |
17 |
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收到的其他与投资活动有关的现金 |
18 |
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现金流入小计 |
19 |
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购建固定资产和无形资产所支付的现金 |
20 |
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对外投资所支付的现金 |
21 |
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支付的其他与投资活动有关的现金 |
22 |
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现金流出小计 |
23 |
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投资活动产生的现金流量净额 |
24 |
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三、筹资活动产生的现金流量 |
25 |
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借款所收到的现金 |
26 |
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|
收到的其他与筹资活动有关的现金 |
27 |
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现金流入小计 |
28 |
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偿还借款所支付的现金 |
29 |
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偿还利息所支付的现金 |
30 |
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支付的其他与筹资活动有关的现金 |
31 |
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现金流出小计 |
32 |
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筹资活动产生的现金流量净额 |
33 |
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四、汇率变动对现金的影响额 |
34 |
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五、现金及现金等价物的增加额 |
35 |
-360.26 |
